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| EGACITE |
ファイナンス |
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| 百趣味 |
ファイナンス プランニング（FP) |
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| 人生の資産面でのナビゲータ、資産運用のスペシャリストである、ファイナンス プランナーの手法を知り、 |
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| これによりファイナンス プランニングを行い、ライフプランニングとあわせて自分自身に提案する。 |
|
| あわせて 平成16年分 確定申告書を作成する。 |
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参考図書： |
定年後関係 資産・経営・生活ジャンル100冊 |
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所得税の確定申告の手引き A、B （税務署） |
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2005/2/10 |
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| 〔参考〕Financial Planner 資産設計者 |
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| ・Financial
Planning/Financial Planner 資産設計/資産設計者 |
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| ・FPの扱う分野 |
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| |
１．金融資産運用設計 |
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２・不動産運用設計 |
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３．ライフプランニング・リタイヤメントプランニング |
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４．リスクと保険 |
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５．タックスプランニング |
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６．相続・事業承継設計 |
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| ・FP資格試験：日本FP協会（一般へのFP普及と養成を目的とした非営利団体 ’87設立） |
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１．AFP(Affiliated FP) FP普通資格：試験年3回（7,11,2月） 受験者6万人 合格率50％ |
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２．CFP(Certified FP) FP上級資格：AFP取得後実務、経験要。試験念2回 合格率10％ |
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| ・AFP資格取得ステップ |
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１．認定教育機関での研修：3〜4ヶ月通学（80H20万円） OR 80〜200H通信教育（10万円） |
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２．提案書の提出：実習体験に基き顧客プラン A4 20〜30ページ を提出 60点以上で受験資格 |
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| |
３．FP資格試験合格：2ヶ月前申込み 1万500円 2時間100問（4択式）合格60点 |
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4.協会への会員登録：入会金1万円 年会費1万2千円 |
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| 百旅 |
ライフプランニング・リタイアメントプランニング百項検討 |
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（FP資格試験カリキュラムの ３．ライフプランニング・リタイヤメントプランニングと ４．リスクと保険 項目） |
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2005/2/9 |
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| 百項 |
大項目 |
検討項目 |
検討内容 |
検討結果 |
|
| 1 |
1.ライフフランの作成 |
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|
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| 2 |
|
(1)ライフプラン作成の目的 |
ライフワーク/スタイル |
百趣味X百旅 |
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| 3 |
|
(2)ステージごとのライフスタイルの特徴 |
|
100X100=1万日30年 |
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|
| 4 |
|
(3)生活設計上の基本的な数値の把握 |
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| 5 |
|
(4)情報の収集 |
|
|
|
| 6 |
2.ライフフランニング |
|
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| 7 |
の基礎 |
(1)ライフイベント表 |
定年前後対比30年 |
ライフイベント百 |
|
| 8 |
|
(2)可処分所得 |
定年前後対比30年 |
可処分所得表 |
|
| 9 |
|
(3)キャッシュフロー表 |
定年前後対比30年 |
キャッシュフロー表 |
|
| 10 |
|
(4)個人バランスシート |
定年前後対比30年 |
バランスシート |
|
| 11 |
3.教育資金設計 |
|
|
|
|
| 12 |
|
(1)教育資金設計に関する基礎知識 |
学校内外教育費 |
|
|
| 13 |
|
(2)教育資金の作り方 |
1200万円/人 |
|
|
| 14 |
|
(3)教育ローンや奨学金の概要と利用法 |
|
|
|
| 15 |
4.住宅取得資金計画 |
|
|
|
|
| 16 |
|
(1)住宅取得方法の選択 |
新築・住替・建替 |
現宅維持・リフォーム |
|
| 17 |
|
(2)頭金の作り方 |
|
|
|
| 18 |
|
(3)返済計画の立て方 |
|
|
|
| 19 |
|
(4)住宅ローンの基礎知識 |
|
|
|
| 20 |
|
(5)公的融資の商品内容 |
|
|
|
| 21 |
|
(6)民間住宅ローン |
|
|
|
| 22 |
|
(7)住宅ローンの見直し |
|
|
|
| 23 |
|
(8)住宅取得に関する諸費用・税金等 |
|
|
|
| 24 |
|
(9)住宅の売却と税金等 |
現宅シミュレーション |
|
|
| 25 |
|
(10)物件選び・購入登記日程と手段 |
|
|
|
| 26 |
|
(11)建替、リフォーム、バリアフリー化等 |
要リフォーム項目 |
リフォーム百 |
|
| 27 |
|
(12)高齢者の住まいと選択 |
リフォームで配慮 |
|
|
| 28 |
5.その他ローン知識 |
|
|
|
|
| 29 |
6.社会保険の概要 |
|
|
|
|
| 30 |
7.健康保険・介護保隙 |
|
|
キャッシュフロー表 |
|
| 31 |
|
(1)健康保険の概要 |
|
|
|
| 32 |
|
(2)健保の給付 |
高額医療費給付に注 |
有・医療保険最小限可 |
|
| 33 |
|
(3)退職後の医療 |
特退・継続・国民選択 |
費用1/2の特退選択 |
|
| 34 |
|
(4)国民健康保険の概要 |
|
|
|
| 35 |
|
(5)国保の給付内容 |
|
|
|
| 36 |
|
(6)介護保険の概要 |
健康保険に自動追加 |
2000円/月自動追加 |
|
| 37 |
|
(7)老人保健制度 |
自治体で決る1割負担 |
京都市は70歳から？ |
|
| 38 |
8.労災保隙・雇用保険 |
|
|
|
|
| 39 |
|
(1)労災保険の概要 |
|
|
|
| 40 |
|
(2)雇用保険の概要 |
受給資格者のしおり |
教育訓練給付追加 |
|
| 41 |
9.リタイアメントプラン |
|
|
|
|
| 42 |
の考え方 |
(1)リタイアメン卜プランの意義 |
ゆとりのある生活設計 |
|
|
| 43 |
|
(2)リタイアメントプランの基礎知識 |
生活資金・ |
|
|
| 44 |
|
(3)医療費とその対処法 |
健康保険・医療保険 |
胆のう炎入院費記録 |
|
| 45 |
|
(4)老後の資産運用の考え方 |
資産分配運用 |
ファイナンス計画 |
|
| 46 |
|
(5)老後の保障についての考え方 |
|
|
|
| 47 |
|
(6)老後の生活態様(対応策) |
|
百趣味X百旅 |
|
| 48 |
|
(7)成年後見制度 |
|
|
|
| 49 |
10.公的年金の概要 |
|
|
|
|
| 50 |
11.公的年金の |
|
|
キャッシュフロー表 |
|
| 51 |
老齢給付 |
(1)老齢基礎年金の受給資格期間 |
|
|
|
| 52 |
|
(2)受給開始年齢 |
|
|
|
| 53 |
|
(3)老齢基礎年金額 |
国民年金・62歳から |
62歳から |
|
| 54 |
|
(4)老齢厚生年金額 |
厚生年金・62歳から |
62歳から |
|
| 55 |
|
(5)特別支給の老齢厚生年金額 |
62歳までの分 |
60歳から比例分 |
|
| 56 |
|
(6)在職老齢年金 |
|
|
|
| 57 |
|
(7)振替加算 |
配偶者分 |
62歳から |
|
| 58 |
12.公的年金障害給付 |
|
|
|
|
| 59 |
|
(1)障害基礎年金 |
|
|
|
| 60 |
|
(2)障害厚生年金 |
|
|
|
| 61 |
13.公的年金遺族給付 |
|
|
|
|
| 62 |
|
(1)遺族基礎年金 |
|
|
|
| 63 |
|
(2)遺族厚生年金 |
|
|
|
| 64 |
|
(3)中高齢寡婦加算と経過的寡婦加算 |
|
|
|
| 65 |
|
(4)寡婦年金・死亡一時金 |
|
|
|
| 66 |
14.公的年金給付ルール |
|
|
|
|
| 67 |
15.その他の年金制度 |
|
|
|
|
| 68 |
|
(1)企業年金 |
退職時説明・選択有 |
キャッシュフロー表 |
|
| 69 |
|
(2)自営業者のための年金 |
|
|
|
| 70 |
16.個人年金 |
|
|
|
|
| 71 |
|
(1)生保の年金商品 |
|
|
|
| 72 |
|
(2)損保の年金商品 |
|
|
|
| 73 |
|
(3)簡保-共済の年金商品 |
|
|
|
| 74 |
|
(4)銀行の年金商品 |
投資信託・変額保険 |
可処分所得表 |
|
| 75 |
|
(5)証券会社の年金商品 |
|
|
|
| 76 |
|
(6)リパースモーゲージ、確定拠出年金等 |
|
|
|
| 77 |
17.シルバー世代税金 |
|
確定申告の手引き |
確定申告書提出予定 |
|
| 78 |
|
(1)年金に関する税務 |
企業年金源泉7.5%引 |
確定申告書予定 |
|
| 79 |
|
(2)少額貯蓄非課税制度 |
|
|
|
| 80 |
|
(3)退職一時金と税務 |
退職時説明・選択有 |
退職時源泉処理済（0） |
|
| 81 |
|
(4)死亡退職金の税金 |
|
|
|
| |
〔リスクと保険〕 関係項目 |
|
|
|
|
| 82 |
1.保険一般 |
|
|
|
|
| 83 |
|
(1)リスク及びリスクマネジメン卜の概念 |
|
|
|
| 84 |
|
(2)リスクマネジメントの方法 |
|
|
|
| 85 |
|
(3)保険制度の概要 |
|
|
|
| 86 |
2.生命保険制度と仕組 |
|
|
|
|
| 87 |
3.個人向け保険商品 |
|
会社団体加入案内有 |
|
|
| 88 |
|
(1)保障に重点を置く保険 |
|
|
|
| 89 |
|
(2)保障性&貯蓄性の保険 |
|
|
|
| 90 |
|
(3)貯蓄性の保険 |
|
|
|
| 91 |
|
(4)投資性の保険 |
|
|
|
| 92 |
|
(5)その他の保険 |
|
|
|
| 93 |
4.個人年金保険 |
|
投資信託・変額保険 |
可処分所得表 |
|
| 94 |
|
(1)個人年金保険の基礎 |
|
|
|
| 95 |
|
(2)個人年金保険(共済) |
|
|
|
| 96 |
|
(3)低金利に対応した個人年金保険 |
|
|
|
| 97 |
5.医療保険 |
|
退職時加入選択案内 |
団体一括払10年加入 |
|
| 98 |
|
(1)医療保険と医療保険特約 |
|
|
|
| 99 |
|
(2)生前給付保険 |
|
|
|
| 100 |
|
(3)介護保険 |
健康保険に自動追加 |
2000円/月自動追加 |
|
| 101 |
9.ライフフランリスク |
|
|
|
|
| 102 |
マネジメント |
(1)保障機能と貯畜機能 |
|
投資信託・変額保険 |
|
| 103 |
|
(2)保険の加入目的 |
|
死亡保険金は最小に |
|
| 104 |
|
(3)必要保障額の考え方 |
|
|
|
|
|
| 百旅 |
金融資産運用設計・タックスプランニング百項検討 |
|
| |
|
| |
（FP資格試験カリキュラムの １．金融資産運用設計と ５．タックスプランニング 項目（法人関係を除く）） |
|
| |
2005/2/10 |
|
| 百項 |
大項目 |
検討項目 |
検討内容 |
検討結果 |
|
| 1 |
金融資産運用 |
1.ファイナンシャルゴールと目標 |
|
|
|
| 2 |
|
2.総資産とマネーのポートフォリオ |
|
|
|
| 3 |
|
3.金融資産運用設計の概要 |
|
|
|
| 4 |
|
4.分散投資の重要性 |
|
|
|
| 5 |
|
5.経済-景気動向の把握 |
|
|
|
| 6 |
|
6.金融市場 |
|
|
|
| 7 |
|
7.金融政策 |
|
|
|
| 8 |
|
8.為替動向の把握 |
|
|
|
| 9 |
|
9.預金者-投資家・保険契約者保護制度 |
ペイオフ1000万/機関・人 |
|
|
| 10 |
|
10.金利と利回り |
|
|
|
| 11 |
|
11.係数表の見方 |
|
|
|
| 12 |
|
12.流動性預金 |
|
|
|
| 13 |
|
13.定期性預金 |
|
|
|
| 14 |
|
14.外貨預金 |
|
|
|
| 15 |
|
15.流動性預金に関する税金 |
|
|
|
| 16 |
|
16.定期性預金に関する税金 |
|
|
|
| 17 |
|
17.外貨預金に関する税金 |
|
|
|
| 18 |
|
18.マル優制度の概要 |
マル優・特別・郵貯各350万 |
|
|
| 19 |
|
19.財形貯蓄制度の概要 |
|
|
|
| 20 |
|
20.金銭信琵 |
|
|
|
| 21 |
|
21.金銭信託以外の金銭の信託 |
|
|
|
| 22 |
|
22.信託に関する税金 |
|
|
|
| 23 |
|
23.債券の種類 |
|
|
|
| 24 |
|
24.債券の取引に関する事項 |
|
|
|
| 25 |
|
25.債券投資の分析 |
|
|
|
| 26 |
|
26.債券投資のリスク |
AAA〜BB（投機）〜D |
|
|
| 27 |
|
27.外国債券 |
|
|
|
| 28 |
|
28.債券に関する税金 |
|
|
|
| 29 |
|
29.外国債券に関する税金 |
|
|
|
| 30 |
|
30.株式の基礎 |
|
|
|
| 31 |
|
31.株式市場の諸指標 |
日経225 東証TOPIX |
|
|
| 32 |
|
32.株式取引に関する事項 |
|
|
|
| 33 |
|
33.外国株 |
|
|
|
| 34 |
|
34.株式の価値(投資指標) |
PER PBR ROE |
|
|
| 35 |
|
35.株式の価値(配当割引モデル) |
|
|
|
| 36 |
|
36.日本株式の税金 |
|
|
|
| 37 |
|
37.外国株式の税金 |
|
|
|
| 38 |
|
38J転換社債の特徴 |
|
|
|
| 39 |
|
39.転換社債の取引に関する事項 |
|
|
|
| 40 |
|
40.転換社債の評価及び投資技法 |
|
|
|
| 41 |
|
41.転換社債に関する税金 |
|
|
|
| 42 |
|
42.投資信託の仕組み |
|
|
|
| 43 |
|
43.投資信託の種類 |
アクティブ パッシブ運用 |
|
|
| 44 |
|
44.投資信託の分類方法 |
|
|
|
| 45 |
|
45.外国の投資信託 |
|
|
|
| 46 |
|
46.投資信託の税金 |
|
|
|
| 47 |
|
47.投資信託のディスクロージャー |
|
|
|
| 48 |
|
48.投資信託の実務知識 |
|
|
|
| 49 |
|
49.投資信託の選び方 |
|
|
|
| 50 |
|
50.投資信託と年金 |
|
|
|
| 51 |
|
51.主な投資信託の商品知識 |
|
|
|
| 52 |
|
52.積立貯蓄の概要 |
|
|
|
| 53 |
|
53.積立型商品 |
|
|
|
| 54 |
|
54.派生商品の概要 |
デリバティブ レバレッジ |
|
|
| 55 |
|
55.先物取引 |
|
|
|
| 56 |
|
56.オプション取引 |
|
|
|
| 57 |
|
57.スワップ |
|
|
|
| 58 |
|
58.金投資の基礎知識 |
|
|
|
| 59 |
|
59.金に関する税金 |
|
|
|
| 60 |
|
60.商品ファンドに関する税金 |
|
|
|
| 61 |
|
61.抵当証券 |
|
|
|
| 62 |
|
62.証券化商品 |
|
|
|
| 63 |
|
63.証券投資の収益率とリスク |
利子配当 値上り益 |
|
|
| 64 |
|
64.ポートフォリオの収益性とリスク |
|
|
|
| 65 |
|
65.投資家満足度と最適ポートフォリオ |
|
|
|
| 66 |
|
66.証券ポートフォリオの組み方と評価 |
|
|
|
| 67 |
|
67.金融・経済情報の入手 |
|
|
|
| 68 |
|
68.金融・経済情報の判断方法 |
|
|
|
| 69 |
|
69.金融商品情報の入手 |
|
|
|
| 70 |
|
70.金融商品情報の判断 |
|
|
|
| |
〔タックスプランニング〕 関係項目 |
|
詳細は確定申告の手引 |
申告書B +分離課税用 |
|
| 71 |
(1)一般 |
日本の税制 |
課税者 納税者 方式 |
|
|
| 72 |
|
税金の種類 |
国 地方 直接 間接 |
|
|
| 73 |
(2)所得税 |
概要 |
応能負担原則10種類 |
|
|
| 74 |
|
納税義務者 |
|
|
|
| 75 |
|
非課税取引 |
住居用財産譲渡等特例 |
|
|
| 76 |
|
計算体系 |
超過累進税率累進課税 |
|
|
| 77 |
所得 |
利子所得 |
|
|
|
| 78 |
|
配当所得 |
源泉徴収 |
○ |
|
| 79 |
|
不動産所得 |
取得費ｰ3000万の15% |
|
|
| 80 |
|
事業所得 |
|
|
|
| 81 |
|
給与所得 |
|
退職時源泉処理済 |
|
| 82 |
|
退職所得 |
源泉徴収 控除2000万 |
退職時源泉処理済（0） |
|
| 83 |
|
山林所得 |
|
|
|
| 84 |
|
譲渡所得 株式等 土地 -建物等 他 |
申告分離課税 |
株 商品取引損益計算 |
|
| 85 |
|
一時所得 |
|
|
|
| 86 |
|
雑所得 |
年金 所得控除約150万 |
○ |
|
| 87 |
|
源泉徴収制度 |
|
|
|
| 88 |
|
損益通算 |
不動産 事業 譲渡対象 |
○ |
|
| 89 |
|
損失の繰越控除 |
|
|
|
| 90 |
|
所得控除 |
個人事情控除15種類 |
○ |
|
| 91 |
所得控除 |
雑損控除 |
災害 盗難等の損害額 |
|
|
| 92 |
|
医療費控除 |
支払医療費-保険-10万 |
保険還付で無 |
|
| 93 |
|
社会保険料控除 |
健康保険 介護保険など |
○ |
|
| 94 |
|
小規模企業共済等掛金控除 |
|
|
|
| 95 |
|
生命保険料控除 |
生命保険 個人年金 |
○ |
|
| 96 |
|
損害保険料控除 |
火災保険 障害保険 |
○ |
|
| 97 |
|
寄付金控除 |
特定寄付金ｰ1万 |
|
|
| 98 |
|
障害者控除 |
|
|
|
| 99 |
|
老年者控除 |
65歳以上 1000万以下 |
|
|
| 100 |
|
寡婦 ( 夫 ) 控除 |
|
|
|
| 101 |
|
勤労学生控除 |
|
|
|
| 102 |
|
配偶者控除 |
一般配偶者38万円 |
○ |
|
| 103 |
|
配偶者特別控除 |
配偶者所得38〜76万 |
|
|
| 104 |
|
扶養控除 |
|
|
|
| 105 |
|
基礎控除 |
38万円の控除 |
○ |
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| 106 |
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税額計算 |
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| 107 |
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税額控除 |
住宅ローン 配当 寄付 |
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| 108 |
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確定申告 |
申告書A
B 分離課税用 |
申告書B
+分離課税用 |
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| 109 |
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青色申告 |
事業者 申請 帳簿要 |
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| 110 |
(4)住民税 |
個人住民税 |
前年所得課税方式 |
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| 111 |
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法人住民税 |
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| 112 |
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事業税 |
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| 113 |
(5)消費税 |
概要 |
国4％＋地方1％ |
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| 114 |
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非課税取引 |
社会政策配慮15項目 |
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| 115 |
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納税義務者 |
売上1000万円超事業者 |
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| 116 |
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原則課税 |
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| 117 |
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簡易課税 |
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| 118 |
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申告と納税 |
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