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ヤフオクでの利益は税務署に知られるか
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私の場合は国税査察（所謂マルサ）ではなく所轄税務署の調査でしたが、
・半年前から内偵されていた。
・数人の彼女の存在や数台所有する車（他人名義も含む）も把握。
・利用郵便局の特定。
・近隣の銀行口座の把握。
・郵便局は定かではありません。（バレてると思ってたので）
・会社員の小遣い稼ぎが成長・本格化したもので「申告忘れ」に該当。入・出金の記録も残っていた為、悪質と判断されず15％の加算税で済みました。
・仕入先の架空口座への入金も仕入れとして計上できました。
結構こまかい行動まで把握されておりました。
まあ、合法ドラッグのネットショップだから相当儲けてると思って気合が入ってたんでしょうが。
その際、今後の商売のこともあるので半年にわたりフレンドリーなお付き合い（？）をして聞いた情報です。
・金額ではなく目についたところを調べる、という状態らしいので基準などはないと思われます。小額でも運が悪ければ入られるかと。
・税務署はネット関連にチカラを入れている。専門部署がネットショップ・オークションでの出品歴を元に調べて所轄税務署に降りてくる。オークションはやってないかしつこく聞かれました。
・普通為替の換金歴の保存規定（義務）は半年。田舎の郵便局などではそれ以上も残ってる可能性はあり。
・その場合の普通為替の換金歴は（事実上）該当郵便局のみに残る。
・現金書留は受付郵便局（客側）にのみ記録がある。
・よほど悪質と認めた場合をのぞき5年以前にはさかのぼらない。
・署員が自腹（時には経費）で買って営業実態を確認する。ウチもフェロモンシャワーを買って頂いてました。
・盗んだり、拾ったりして売る訳ではないのだから、売り上げがある以上は仕入れはうろ覚え程度でも認める。（5年分で1000万以上の現金架空仕入れを「言ってみたら」認めてくれたので、15％の加算税も元が取れた？）
税金を払ってない同業者が多いので回ってきた情報では
・口座に100万以上の金があるとピックアップされる。
・郵便為替は時々為替センターに調査が入るのでまとめて換金し、回数を減らした方が良い。
とりとめなく書いてしまいましたが結論として
・オークションでも運が悪ければ入られる。
・個人間の取引でも利益が上がった以上は所得と見なされる。
（継続的に取引があれば赤字が出てても商売です）
・取引実態を調べるので入金方法（支払方法）もバレる。
アドバイスとしては
・現在やっておられるように口座からはこまめにおろす。
・あきかぜ先生ご指摘のようにIDをマメにかえる。
くらいでしょうか？
ただ万一の場合にむけて
・発送伝票はとっておく。
・発送費用も計算しておく。
・仕入れで領収書を貰う。
・出来なければ仕入れ日時・金額を克明に書き取っておく。（架空含）
・「有利な仕入れをする為」に使った（架空）接待費の領収書なども役立つ
などなどで、少ししか利益が上がってないようにでもしておきましょう。
あくまでも「趣味の延長だった」「申告する必要もないと思った」程度の取引だったわけで。
代引郵便に切り替えて換金郵便局をちらす手もありますが、万一入られたときにIDから出る情報と符号しなかったり、隠蔽のニオイがしたりするのでお勧めはできません。
ジャパンネットで売り上げが確定できるのを逆手にとって、仕入れ・経費の明確化を準備するのか良いかと。
金額が微妙ですが、年間で見れば700〜800万円と考え方によっては消費税課税対象業者まであと一歩のところです。
チェックされれば確実に個人事業主と見られます。
そうそう入られる事はないと思いますが、注意を怠らず、万一の為の準備をしておく事もお勧めします。
税務署は該当者の所得を確定するのが目的なので、売り上げに対して正当な（と思われる）仕入れに対してはかなり甘いです。
特に県外など管轄外の人物であれば仕入れ業者が確定できなくとも認めます。
私の場合は粗利50％の商売でしたので「コノ時期競争が激しくて」と架空仕入れを計上し30％くらいに圧縮してもOKでした。
業者A（ホントに払った）
・架空口座に4年間で3000万入金
・1/3はふざけて「かとうれいこ」「真野あずさ」名義で振り込んだ（バカ）
・税務署員が千葉まで行ったが該当者はいなかった
・荷物が届いてからの振込みなので相手の事は良く知らない、で通した
・半年前に仕入先を変え、今は付き合いがないので連絡もつかない
それでも「確かに入金があったから」と全額を仕入れに認定
業者B（架空仕入れ）
・行商に来る業者で品物と引き換えに現金取引
・ドコの誰かはまったく知らない
・車のナンバーは関西の方だったような・・・
・領収書は一切ない
・4年半にわたり800万円の支払い覚書がある（捏造）
・抜けてる部分があるので約1000万はあるだろう
これで1000万の仕入れを認定してくれました。
もちろん担当官にもよるでしょうし、合法ドラッグと言う特殊な商材から「追跡は困難」との判断や「管轄外だし」と言う事もあったでしょう。
「ソレを認めても結構な額の利益が確定できる」と言う部分も大きかったと思いますので一概にはいえませんが。
余談ですが、「踏み込まれたらゴネろ」と良く聞きますが、私はフレンドリーに付き合って色々便宜？を引き出した方が得だと思います。
現在はポルシェ3台を含む6台がすべて業務用車両で8割経費認定です。
（プライベート使用が2割のわけないだように）
昨年の利益は8月末に踏み込まれるまでが（表向き）確定困難なので、当初1500万を「800万しかないようだが・・・」「そんなハズはないでしょう」と2回「相談」に行き、1000万で確定しました。
昨年以前は2度と問題にされる事はないそうなので、結果的に
・5年前から正直に申告するより得した
・今後の経費面で有利な取り決め？が出来た
と良い事ずくめの税務調査だったように思います。税務署がこなきゃソレが1番なのは当然ですが。 |
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